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外贸风险防范:L/C(LetterofCredit,信用证)

  L/C(Letter of Credit,信用证)

  案例:

  中国A公司与智利B公司签单了2万件五金工具的合同,总金额高达20万美元,买方通过香港某银行开出一份信用证,金额为20万美元。

  信用证规定:货物只能待收到申请人指定船名的装运通知后才能装运,而该通知将由开证行随后经信用证修改书方式发出:SHIPMENT CAN ONLY BE EFFECTED UPON RECEIPT OF APPLIANT’S SHIPPING INSTRUCTIONS THROUGH L/C OPENING BANK NOMINATING THE NAME OF CARRYING VESSEL BY MEANS OF SUBSEQUENT CREDIT AMENDMENT。

  该贸易公司收到来证后,装船前买方代表来产地验货,以货物质量不合格为由拒绝签发装船通知,致使货物滞留产地。

  分析:

  装船前买家代表验货不合格,且信用证规定货物只能待收到申请人指定船名的装运通知后才能装运,这就直接导致了出口商A无法装船出运。而这主要是由于执行信用证的主动权被进口商掌握,装船需要进口商B的指示,出口商A在签单时没有意识到信用证中的软条款可能会带来的风险。

  信用证软条款是比较常见的信用证风险,它限制了出口方对信用证操作的主动权,出口人在履约操作过程中,很难获得或者根本就不能获得符合信用证规定的单据,威胁到信用证收汇的安全。对确实需要修改的信用证软条款,应与买家协商,要求修改信用证。

  风险防范:

  (1)审核信用证的真实性

  信用证通知行承担鉴定信用证真实性的责任,但出口方必须审核信用证的真实性。

  在实际工作中,银行在通知信用证时,一般都附有“信用证通知函件”,描述信用证的主要内容,并明确说明该信用证是否真实。如果信用证通知行不能确定信用证的真实性,他就会明确向受益人说明他不能确认信用证的真实性,在通知函上注明“信用证密押、印鉴待核,仅供参考”,并或在信用证上直接签章“密押、印鉴待核,仅供参考” 等类似表示。出口方必须审核通知行对信用证真实性的提示说明,确认信用证的真实性。

  (2)审核信用证开证行的资信

  开证行的资信好坏,直接关系到信用证使用的安全性。按照UCP600的规定,开证行开出信用证后,就承担了该证第一付款人的责任。如果信用证开证行的资信差,受益人就应要求进口方对信用证加上保兑,由经资信好的银行(最好是位于第三国的知名银行)加上保兑。经保兑行保兑信用证,可以规避信用证开证行资信不好的风险,收汇有了保兑行的保证,相对比较安全。

  (3)着重审核信用证软条款

  信用证是一项独立的约定。一般说来,受益人按照信用证规定要求去执行,就应取得相应的单据,议付结汇。但是,有的信用证在开出之时就被设置了条款陷阱,就是常说的“软条款”。信用证软条款是比较常见的信用证风险,它限制了出口方对信用证操作的主动权,出口人在履约操作过程中,很难获得或者根本就不能获得符合信用证规定的单据,威胁到信用证收汇的安全。

  软条款的表现形式多种多样,如:执行信用证的主动权被进口方掌握,装船需要进口方的指示;结汇单据依赖进口方提供;收取货款的需要进口方同意;信用证条款与要求不配套,单据条款与操作条款不衔接,相关规定自相矛盾┅┅

  如果接受信用证软条款,出口企业必然承担相应的收汇风险,当然,也不是说、所有的信用证软条款都必定要求修改,出口企业可根据市场、客户资信、产品、运输及软条款的具体要求等实际情况,区别对待不同条件下的软条款。对确实需要修改的信用证软条款,应与客户协商,要求修改信用证。

  (4)受益人缮制单据的基本要求:

  准确。这是缮制单据的第一要求。要求做到“单证相符、单单一致”。“单证相符”即所有的单据都要与信用证保持一致,“单单一致”即单据与单据之间的相同内容都要一致。

  完整。包括内容完整、份数完整、种类完整。

  及时。在信用证项下交单必须掌握装运期、交单期和信用证有效期。

  简明。单据文字内容力求简单明了,避免画蛇添足。

  整洁。单据的缮制必须力求表面整洁。除了由受益人制作的单据外,对其他单据内容的修正和变更,必须在表面上注出经出单人或出单人的授权人证实。

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